Нагадуємо, пенсійні кошти у недержавному пенсійному фонді (НПФ) – це власність учасника НПФ, й так само як й іншу власність (майно), ці кошти можна передати у спадок. 

Якщо учасник НПФ не встиг (не захотів) оформити заповіт, то пенсійні кошти успадковуються за законом (відповідно до цивільного законодавства України).  

Для того, щоб отримати виплату спадкоємцям потрібно:

• звернутись до Адміністратора НПФ;
• отримати виписку з індивідуального пенсійного рахунку померлого учасника;
• з випискою звернутись до нотаріуса для відкриття спадщини.

Нотаріус, який має право вести спадкові справи, може бути як державний, так й приватний. Головна умова – нотаріуса потрібно обирати за місцем проживання померлого (з одного нотаріального округу).

Нотаріус робить запит до Адміністратора НПФ щодо наявності пенсійних коштів та суми на рахунку померлого, Адміністратор протягом п’яти робочих днів надає відповідь. Після чого нотаріус відкриває спадкову справу, й через 6 місяців після смерті учасника НПФ видає Свідоцтво про право на спадщину, яке є основним документом, що підтверджує право на отримання пенсійних коштів померлого учасника НПФ.

У випадку смерті учасника недержавного пенсійного фонду пенсійна виплата здійснюється одноразово спадкоємцям учасника фонду.

Для отримання виплати спадкоємець повинен звернутись до Адміністратора НПФ з наступним пакетом документів:

§ заявою про виплату пенсійних коштів померлого учасника НПФ;

§ копією свідоцтва про смерть учасника НПФ;

§ оригіналом або нотаріально завіреною копією свідоцтва про право на спадщину;

§ паспортом та довідкою про реєстраційний номер облікової картки платника податків;

§ банківськими реквізитами для перерахування пенсійної виплати.

Виплата пенсійних коштів здійснюється протягом п’яти робочих днів з дати звернення спадкоємця.

Оподаткування виплат спадкоємцям:

• при виплатах спадкоємцям, які вважаються членами першого ступеня споріднення, ПДФО та ВЗ стягується за нульовою ставкою.
• при виплатах спадкоємцям, які не вважаються членами першого ступеня споріднення, податок стягується за ставкою 5% + 1,5 % ВЗ від суми виплати у день здійснення такої виплати.
• при виплатах таким спадкоємцям, які є інвалідами, дітьми-сиротами та дітьми, позбавленими батьківського піклування, застосовується нульова ставка оподаткування.
• особами, відповідальними за сплату прибуткового податку, є спадкоємці учасника.

Залишилися питання? Наші консультанти завжди раді розповісти вам про переваги пенсійної програми ПФ "Покрова"!
Телефонуйте нам за телефоном інформаційної лінії
0-800-501-925